Stars: Steuern und Legalität in verschiedenen Ländern

Rechtsstatus von Telegram Stars

Telegram Stars (XTR) sind die interne Währung von Telegram, die an den TON-Blockchain (GRAM) gebunden ist. Rechtlich gesehen befinden sich Stars in den meisten Ländern in einer Grauzone. Sie sind keine offizielle Währung, werden aber auch nicht immer im strengen Sinne als Kryptowährung eingestuft.

Es ist wichtig zu verstehen: Stars sind ein Utility-Token, der für die Nutzung innerhalb des Telegram-Ökosystems vorgesehen ist. Beim Umtausch gegen USDT oder Fiat werden Stars jedoch als digitales Eigentum oder finanzielles Asset betrachtet.

Russland: Kryptowährungsgesetzgebung

In Russland wird Kryptowährung durch das Gesetz „Über digitale Finanzassets" (Nr. 259-FZ vom 31.07.2020) reguliert, das Kryptowährung als digitale Rechte definiert.

Was legal ist:

• Besitz von Kryptowährung — vollständig legal
• Umtausch von Kryptowährung gegen Fiat — legal (bei Deklaration)
• Kryptobörsen — können in Russland nach Registrierung bei der Zentralbank arbeiten
• Mining — legal, erfordert jedoch Registrierung

Was NICHT legal ist:

• Zahlung für Waren und Dienstleistungen mit Kryptowährung — verboten (Artikel 11 des Gesetzes)
• Emission von Kryptowährung — verboten (nur CFA-Emission ist erlaubt)

Steuern auf Kryptowährung in Russland:

• 13% Einkommenssteuer für Residenten (bis zu 5 Millionen Rubel Jahreseinkommen)
• 15% Einkommenssteuer für Einkommen über 5 Millionen Rubel
• 3-NDFL-Erklärung — Einreichung bis 30. April des Jahres nach dem Verkauf
• Befreiung: bei Besitz von mehr als 3 Jahren — Steuerbefreiung (seit 2021)

Für Stars: wenn Sie Stars gegen USDT umtauschen und dann auf eine Karte auszahlen — handelt es sich um einen Verkauf digitaler Rechte. Das Einkommen aus dem Verkauf unterliegt der Deklaration und Besteuerung. In der Praxis gibt es jedoch keine Massenkontrolle über kleine Beträge.

Praktischer Rat für Russland:

Wenn Sie Stars gegen Beträge bis zu 60.000 Rubel pro Jahr umtauschen — ist das Risiko der Aufmerksamkeit der Federal Tax Service minimal. Für größere Beträge wird empfohlen, eine 3-NDFL-Erklärung einzureichen und 13% Einkommenssteuer zu zahlen.

Kasachstan: Erstes Land mit vollständiger Regulierung

Kasachstan ist das erste Land der Welt, das eine umfassende Kryptowährungsregulierung angenommen hat (2022–2023). Kryptowährung wird als virtuelles Asset anerkannt.

Schlüsselbestimmungen:

• Besitz von Kryptowährung — legal
• Umtausch — legal über lizenzierte Kryptobörsen
• Zahlung mit Kryptowährung — für Waren und Dienstleistungen verboten
• Steuer: 10% auf das Einkommen aus dem Verkauf virtueller Assets
• Kryptobörsen müssen eine Lizenz der Nationalbank von Kasachstan erhalten

Für Stars: Stars werden als virtuelles Asset betrachtet. Der Umtausch gegen USDT und die Auszahlung auf eine Karte sind legal, vorausgesetzt, eine 10% Steuer auf das Einkommen wird gezahlt.

Europäische Union: MiCA

Seit Dezember 2024 gilt in der EU MiCA (Markets in Crypto-Assets Regulation) — ein einheitlicher Regulierungsrahmen für Kryptowährungen in allen 27 EU-Mitgliedstaaten.

Was MiCA reguliert:

• Emission von Krypto-Assets — erfordert eine Lizenz
• Kryptobörsen und Wallets — erfordern Registrierung beim nationalen Regulierer
• Informationspreisgabe — Emittenten müssen einen Whitepaper veröffentlichen
• Verbraucherschutz — Einschränkungen beim Margin-Trading für Privatanleger

Steuern nach EU-Ländern:

• Deutschland: Steuerbefreiung bei Besitz von mehr als 1 Jahr. Bei Verkauf davor — Kapitalertragsteuer (19–27% je nach Einkommen)
• Frankreich: Flat Tax von 30% auf Krypto-Einkommen (19% Einkommenssteuer + 11% Sozialabgaben). Alternative: Einbeziehung in das Gesamteinkommen mit progressiver Skala
• Spanien: 19–28% auf Kapitalerträge (progressive Skala)
• Niederlande: Kryptowährung wird als Vermögenssteuer besteuert, nicht als Kapitalertrag
• Polen: 19% Einkommenssteuer auf Einkommen aus dem Verkauf. Befreiung bei Besitz von mehr als 5 Jahren

Für Stars: in der EU werden Stars als Krypto-Asset betrachtet. Der Umtausch gegen USDT und die nachfolgende Auszahlung werden gemäß der nationalen Gesetzgebung des Landes der Wohnsitz besteuert.

Vereinigte Staaten: Strengste Regulierung

In den USA wird Kryptowährung von mehreren Behörden gleichzeitig reguliert: IRS (Steuern), SEC (Wertpapiere) und CFTC (Rohstoffe).

IRS-Steuern auf Kryptowährung:

• Kryptowährung = Eigentum (property), keine Währung
• Jede Umtauschoperation — steuerbares Ereignis
• Kurzfristige Kapitalerträge: 10–37% (je nach Einkommen), wenn weniger als 1 Jahr gehalten
• Langfristige Kapitalerträge: 0–20%, wenn mehr als 1 Jahr gehalten
• Meldung: Formular 8949 + Schedule D

SEC und Stars:

Die SEC kann Stars als Wertpapier einstufen, wenn sie feststellt, dass sie den Howey-Test erfüllen. Stand 2026 hat die SEC keine spezifischen Entscheidungen zu Stars getroffen, aber der allgemeine Trend ist eine Verschärfung der Regulierung von Krypto-Token.

Praktischer Rat: wenn Sie Steuerresident der USA sind, konsultieren Sie unbedingt einen Steueranwalt, der sich auf Kryptowährungen spezialisiert hat. Strafen für das Nicht-Einreichen einer Krypto-Transaktionsmeldung können 10.000 USD pro Formular 8949 betragen.

VAE: Krypto-Hub des Nahen Ostens

Die VAE (insbesondere Dubai) entwickeln die Krypto-Industrie aktiv. VARA (Virtual Assets Regulatory Authority) ist der Regulierer für virtuelle Assets in Dubai.

Schlüsselbestimmungen:

• Besitz von Kryptowährung — legal
• Geschäft mit Kryptowährung — erfordert eine VARA-Lizenz
• Einkommenssteuer: 0% für Privatpersonen, 9% Körperschaftsteuer (seit 2023)
• Kapitalertragsteuer: keine spezielle Steuer auf Krypto-Gewinne

Für Stars: die VAE sind eine der krypto-freundlichsten Jurisdiktionen. Der Umtausch von Stars gegen USDT und die Auszahlung sind legal; eine 9% Körperschaftsteuer kann auf Geschäftseinkommen angewendet werden.

Andere Länder: Kurzübersicht

Ukraine

• Kryptowährung legalisiert (Gesetz von 2021)
• Steuer: 18% Einkommenssteuer + 1,5% Militärabgabe auf Einkommen aus dem Verkauf
• Umtausch über lizenzierte Kryptobörsen

Georgien

• Kryptowährung ist legal, keine spezielle Regulierung
• Steuer: 5% auf Kapitalerträge aus Kryptowährung (eine der niedrigsten Sätze der Welt)
• Georgien ist eine beliebte Jurisdiktion für Krypto-Geschäft

Türkei

• Umtausch und Besitz von Kryptowährung — legal
• Zahlung mit Kryptowährung — verboten
• Steuer: 15% auf Kapitalerträge aus Kryptowährung
• Die Zentralbank der Türkei verlangt eine Lizenz für Kryptobörsen

Brasilien

• Kryptowährung wird von der Zentralbank Brasiliens reguliert
• Steuer: 15% auf Kapitalerträge (bei Verkauf über R$35.000 pro Monat)
• Bis R$35.000 — Steuerbefreiung

Stars als Geschäft: Steuerliche Folgen

Wenn Sie Stars im Rahmen einer Geschäftstätigkeit nutzen (z. B. Mini Apps erstellen und Stars von Nutzern verdienen), sind die steuerlichen Folgen deutlich komplexer:

Für Mini App-Entwickler:

• Einkommen in Stars gilt als Einkommen aus unternehmerischer Tätigkeit
• Umtausch von Stars gegen USDT — Realisierung des Einkommens
• Steuer: hängt von der Geschäftsform ab (Einzelunternehmer, GmbH, Selbstständigkeit)
• Russland (Selbstständigkeit): 4–6% Steuer, vereinfachte Meldung über die App „Meine Steuer"
• Russland (Einzelunternehmer, vereinfachte Steuer): 6% vom Umsatz oder 15% vom Gewinn

Für Telegram-Kanalbesitzer:

• Monetarisierung durch Stars (Abonnements, Spenden) — unternehmerisches Einkommen
• In Russland müssen Blogger mit Einkommen aus Monetarisierung einen Einzelunternehmer oder Selbstständigen-Status registrieren
• Stars aus Spenden — steuerbares Einkommen, das deklariert werden muss

Wie man Einkommen aus Stars legalisiert

Option 1: Selbstständigkeit (Russland)

Der einfachste Weg, kleines Einkommen zu legalisieren:

• Registrierung über die App „Meine Steuer" — 5 Minuten
• Steuer: 4% bei Arbeit mit Privatpersonen, 6% mit juristischen Personen
• Grenze: bis zu 2,4 Millionen Rubel pro Jahr
• Wöchentliche Berichte über die App

Option 2: Einzelunternehmer (Russland)

Für ernsthafteres Geschäft:

• Vereinfachte Steuer „Einnahmen" — 6% vom Umsatz
• Vereinfachte Steuer „Einnahmen minus Ausgaben" — 15% vom Gewinn
• Möglichkeit, Ausgaben abzuziehen (Ausrüstung, Werbung, Miete)

Option 3: Offshore-Gesellschaft

Für große Volumina:

• Registrierung eines Unternehmens in einer Niedrigsteuer-Jurisdiktion (VAE, Georgien, Zypern)
• Stars → USDT → Überweisung auf das Unternehmenskonto
• Körperschaftsteuer: 0–9% je nach Jurisdiktion

Wichtig: eine Offshore-Struktur erfordert Steuerresidenz in dieser Jurisdiktion. Russland wendet die CFC-Regel (Kontrollierte Auslandsunternehmen) an — Gewinne ausländischer Unternehmen, die von russischen Residenten kontrolliert werden, können in Russland besteuert werden.

Praktische Empfehlungen

• Kleine Beträge (bis zu 60.000 Rubel/Jahr): Risiko ist minimal, aber formal — 3-NDFL-Erklärung
• Mittlere Beträge: Selbstständigkeit in Betracht ziehen (4–6% Steuer, einfache Meldung)
• Große Beträge / Geschäft: Einzelunternehmer oder ein Unternehmen in einer freundlichen Jurisdiktion
• Immer Transaktionsverlauf aufbewahren (Screenshots des Umtauschs, Wallet-Auszüge)
• Konsultieren Sie einen Steuerexperten in Ihrem Land

Fazit

Telegram Stars befinden sich je nach Land in unterschiedlichen rechtlichen Ebenen. In den meisten GUS- und europäischen Ländern werden Stars als digitales Eigentum oder virtuelles Asset betrachtet. Einkommen aus dem Umtausch von Stars gegen Fiat ist steuerpflichtig.

Für die meisten Nutzer mit kleinen Beträgen ist das Risiko minimal. Für Geschäft und große Volumina wird die Legalisierung durch Selbstständigkeit, Einzelunternehmer oder ein Unternehmen in einer freundlichen Jurisdiktion empfohlen.

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